各县区卫生健康局，高新技术产业开发区社会事业发展局，经济技术开发区社会事业局，临港经济开发区社会事业局，蒙山旅游度假区卫生健康局，委直属各单位：

现将《临沂市卫生健康财经纪律专项检查活动方案》印发给你们，请遵照执行。

                                                临沂市卫生健康委员会

2019年7月12日

                临沂市卫生健康财经纪律专项检查活动方案

为进一步严肃财经纪律，加强财务管理，规范公务支出，提高科学化、精细化水平，经研究，确定利用3个月的时间，在全市卫生健康系统组织开展财经纪律专项检查活动。

一、检查范围

此次检查范围为全市卫生健康系统各级预算单位2018年以来的财务收支情况。

二、检查内容

（一）查看财政预算执行情况

1、围绕财政预算管理，明确主管部门的主体责任。重点检查主管部门拨付资金是否及时到位，有无截留、挪用、拖延、分配不合理等行为。基层单位资金使用是否合理，有无超过两年的结余结转资金。

2、围绕项目绩效评价，衡量预期目标的实施效果。以中央预算内投资卫生计生建设项目和上级转移支付项目为重点，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、持续发展能力和服务对象满意度等方面，重点查看预算编制不细、申报随意性大、支出进度慢、实施成效不明显等问题。

（二）查看财务内控管理情况

1、围绕公务接待、公款出国、公务用车等“三公”开支，以及公议、培训、差旅等公用经费，查看是否违反中央八项规定，未经批准报销及超标准、超范围开支，列支无关费用，借机坐抵收支、私设“小金库”、滥发津贴补贴和节日礼金等违规行为。

2、围绕2019年新政府会计制度的实施，查看各级医疗机构是否按照要求对原由软件平台进行升级改造，各级各单位是否按照新政府会计制度要求设立新帐，及时准确进行账务处理。重点查看固定资产计提折旧和往来款项清理情况。

（三）查看专项资金治理情况

1、围绕近年来有关部门出具的审计报告、巡察意见及检查建议，坚持问题导向，逐项进行核实，确保及时整改落实，责任到岗到人。

2、围绕惠农补贴“一本通”专项治理行动，重点检查计划生育奖励扶助和特别扶助金、独生子女父母奖励费、计生工作人员报酬、计划生育公益金、农村双女户结扎补助、百岁老人长寿补贴等资金发放管理情况，及时纠正政策落实不到位、资金管理不规范和“一本通”办理使用混乱等问题，确保群众切实享受到优惠政策。

（四）查看收费价格执行情况

1、围绕非税收入，重点查看社会抚养费、血费和罚没等执行情况，切实规范和加强票据管理，杜绝私自开票、体外循环、跑冒滴漏，确保“应收尽收、票款分离、足额上缴”。

2、围绕医疗收费，重点针对中药加价，护理、ICU病床、加床、医用耗材收费等薄弱环节，严格服务内涵和标准规范，采取信息化手段，及时发现和纠正超范围、超标准收费以及分解、搭车收费等行为，减轻群众医药费用负担。

三、方法步骤

（一）自查自纠阶段（7月11日—8月15日）。各县区、各单位要根据检查内容全面进行自查，逐项列出自身存在的问题和不足，8月15日前将自查报告报市卫健委，并对自查发现的问题及时整改落实。

（二）重点检查阶段（8月1日—9月30日）。坚持统一领导、分级实施、压茬进行原则，委里邀请纪检派驻组，成立检查组或委托第三方重点对直属单位进行实地检查，形成内审报告。各县区要加强对本辖区活动开展情况的督导检查，覆盖面100%。

（三）巩固完善阶段（9月15日—10月31日）。各级各单位要对照检查中发现的问题，纠建并举，进一步加强制度管理，建立长效机制，为事业改革发展提供财力保障。整改落实情况于11月10日前报主管部门备案。

四、检查方式

主要是采取听取汇报、查验账目、翻阅档案、召开座谈会等方法进行检查。主要包括以下几个方面：

（一）听取汇报。听取被检查单位对相关财政资金管理使用情况汇报。包括各项财务管理政策和专项资金管理办法执行情况、资金拨付使用情况、项目完成情况及成效、存在的问题和对资金使用管理的意见建议。

（二）查阅资料。查看有关会计账簿、凭证以及文件资料等。在项目资金上，查阅项目资金下达文件或拨款单，掌握资金拨付情况，是否存在截留、挤占、挪用等问题。

（三）问询谈话。检查组要与被检查单位财务相关人员和分管领导进行问询谈话，围绕检查内容侧面了解相关情况，认真记好谈话笔录，并签字留档。

五、活动要求

（一）财经纪律专项检查是纪律作风建设的重要内容和有力举措，是党建与业务融合的具体体现。各县区、各单位要加强组织领导，主要领导亲自抓，分管领导靠上抓，确保活动取得实效。要抓长抓常，贯穿到全年各项工作中去，保障卫生健康事业健康发展。

（二）检查人员要提高认识，认真履职，不留死角，不走过场，做到全覆盖、零容忍，彻底根绝“小金库”，找准症结，铲除滋生问题的土壤。要严格遵守廉政纪律和保密纪律，不得对外泄露有关检查结果。

（三）加大执纪问责力度。财务工作无小事，专责人员要时刻把纪律和规矩挺在前面，严格按章办事，坚决杜绝马虎大意、宽松软等现象。对重视不够、措施不实、推进不力、流于形式的单位和个人，严肃追究相关责任。对检查中发现的违法犯罪行为，移交司法机关依法处理。